Tout savoir sur les contributions rétroactives au pilier 3a

Le Conseil fédéral a décidé d’autoriser les paiements rétroactifs dans le pilier 3a. Cette mesure met en œuvre la motion 19.3702 du conseiller aux États Erich Ettlin et offre aux citoyens plus de flexibilité dans leur planification de la retraite. Dans cet article de blog, vous apprendrez comment fonctionne cette modification et quels avantages fiscaux elle apporte à partir de 2025. Découvrez comment profiter de cette nouvelle opportunité pour mieux planifier votre avenir financier.

Pour plus d'informations, nos experts sont à votre disposition. Contactez Smart eTax.

Quel est le nouveau montant du pilier 3a pour les paiements rétroactifs ?

À partir de 2026, les contributions rétroactives au pilier 3a seront possibles. Le nouveau montant maximum pour le pilier 3a, à partir de 2026, est fixé à CHF 14’112.

Quand pourrez-vous commencer à combler ces nouvelles lacunes de contribution rétroactives au pilier 3a ?

Dès l'année suivante, avec une première possibilité en 2026.

Quelles sont les conditions pour les paiements rétroactifs au pilier 3a ?

• Revenu soumis à l’AVS en Suisse.
• Possibilité de rachat rétroactif jusqu'à 10 ans à compter de 2025.
• Le montant maximum pour l'année en cours doit être payé.
• Demande à déposer auprès de la fondation de prévoyance pour le paiement rétroactif.
• NOUVEAU ! Une contribution réduite au pilier 3a de CHF 7’056 est également disponible pour les personnes sans caisse de pension.

Comment pouvez-vous bénéficier des paiements rétroactifs au pilier 3a dès 2025 ?

Vous pouvez compenser rétroactivement les années de cotisation manquantes où vous n'avez pas versé le montant maximum au pilier 3a. Important : le montant maximum du pilier 3a doit être versé pour l'année en cours, indépendamment des cotisations manquantes.

Quels sont les avantages du paiement rétroactif au pilier 3a ?

Les paiements rétroactifs dans le pilier 3a offrent plusieurs avantages :

• Optimisation fiscale : Vous pouvez combler les lacunes de cotisation et ainsi réduire votre charge fiscale.
• Flexibilité : Les lacunes de cotisation peuvent être comblées rétroactivement jusqu'à 10 ans.
• Combinaison possible : Plusieurs années de lacunes peuvent être combinées et payées en une seule année.
• Pas de délai de blocage : Contrairement aux rachats dans la caisse de pension, aucun délai de blocage ne s'applique.
• Optimisation des investissements : Choisissez votre propre stratégie d'investissement.

Combien de temps puis-je payer rétroactivement dans le nouveau pilier 3a ?

Vous pouvez rattraper les lacunes de cotisation au pilier 3a à partir de 2025 pendant 10 ans. Par exemple, si vous avez une lacune en 2026, vous pouvez la combler rétroactivement jusqu'en 2036.

Comment combler les lacunes de cotisation au pilier 3a ? – Exemple

Supposons que vous ayez des lacunes de cotisation en 2025 et 2026. Vous pouvez les combler rétroactivement en 2027. Notez cependant que le montant maximal d’achat par an ne peut pas être dépassé. Si vos lacunes cumulées dépassent le montant maximal annuel, le montant excédentaire sera perdu.

Planifier les contributions au pilier 3a est essentiel

Il est important de planifier soigneusement vos lacunes de cotisation et vos paiements :

• Respectez le montant maximum : Vous ne pouvez pas verser plus que le double du montant maximum en une année.
• Demande anticipée : Les rachats supplémentaires doivent être demandés et approuvés par votre organisme de prévoyance pilier 3a.

Qui profite du paiement rétroactif au pilier 3a ?

Toute personne qui souhaite combler une lacune de cotisation au pilier 3a à partir de 2025. Cela pourrait inclure des étudiants, des personnes au foyer avec des revenus modestes, ou ceux qui ont reçu un héritage ou une donation, comme alternative à un rachat dans la caisse de pension.

Impact sur les couples mariés

Les couples mariés doivent aborder cela de manière stratégique :

• Retrait échelonné : Un conjoint peut retarder le retrait de ses comptes pilier 3a afin de continuer à effectuer des rachats rétroactifs.
• Lacunes de cotisation combinées : Les paiements doivent être planifiés de manière à ne pas dépasser les limites maximales.

Quand ne puis-je plus effectuer de paiements rétroactifs dans le pilier 3a ?

Dès que vous effectuez un retrait d'un compte ou dépôt pilier 3a dans votre patrimoine privé, cet avantage fiscal cesse. Cela s'applique, même si des lacunes de cotisation au pilier 3a devaient encore être comblées à l'avenir.

Voici d’autres articles sur le pilier 3a :

Quelle stratégie d'investissement pour le pilier 3a me convient – Smart eTax

Liens supplémentaires :

Le Conseil fédéral veut permettre les rachats rétroactifs dans le pilier 3a (admin.ch)

Conclusion

Les paiements rétroactifs dans le pilier 3a offrent une excellente opportunité d'optimisation fiscale et de combler les lacunes de prévoyance. Planifiez soigneusement vos contributions et profitez des nouvelles possibilités à partir de 2026 !

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